Skapa ett konto för att ta del av artikeln
Artikeln är en del av vår exklusiva nyhetstjänst Marknadsnytt. Du får enkelt tillgång genom att skapa ett kostnadsfritt konto.
Hoppa till innehållet
Artikeln är en del av vår exklusiva nyhetstjänst Marknadsnytt. Du får enkelt tillgång genom att skapa ett kostnadsfritt konto.
Att planera för hur tillgångarna ska fördelas efter ens bortgång är en viktig del av den ekonomiska översikten. Särskilt för den som vill undvika framtida konflikter och säkerställa att arvet hamnar där det är tänkt.
Genom såväl testamenten som kapitalförsäkringar där man skrivit förmåntagarförordnaden kan man påverka hur ens tillgångar ska fördelas bland de efterlevande. Men det gäller att veta vad man gör. Ett förmånstagarförordnande kan nämligen styra utfallande belopp från en försäkring på ett helt annat sätt än testamentet, konstaterar Veronica Porko.
– För att förstå hur man ska göra för att arvet ska hamna där man vill kan det vara bra att börja med att reda ut begreppen, säger hon.
I ett testamente kan du ställa upp olika villkor, som enskild egendom och särskild förvaltning. Ofta är dessa villkor till och med själva anledningen till varför man skriver testamentet: man vill inte ändra på den legala arvsordningen men trygga kapitalet för arvtagaren. Exempelvis kanske du inte vill att barnens arv ska ingå i en framtida bodelning om de skulle skilja sig.
– Här är det viktigt att förstå att det som skrivs i testamentet inte påverkar ett förmånstagarförordnande i en kapitalförsäkring, säger Veronica Porko
Ett förmånstagarförordnande reglerar nämligen vem eller vilka som ska få ett utfallande belopp från en kapital- eller pensionsförsäkring. Ett sådant kapital ingår inte i kvarlåtenskapen, alltså det som ärvs enligt Ärvdabalken och som regleras i ett testamente.
– Det innebär att du måste förse ett förmånstagarförordnandet med de villkor som du vill ska gälla, till exempel att utbetalningarna ska vara mottagarens enskilda egendom, säger Veronica Porko.
En annan väsentlig skillnad är att du kan sätta in precis vem du vill som förmånstagare i en kapitalförsäkring. Arvsordningen behöver inte följas. Enligt svensk lag ärver till exempel inte sambos varandra, men en sambo kan vara insatt som förmånstagare i en försäkring.
– Det kan vara praktiskt i vissa situationer men kan också få oväntade konsekvenser, säger Veronica Porko.
Gör du inget aktivt val av förmånstagare är det i regel make/sambo som får beloppet i första hand, därefter barn och sist arvingar. Men detta standardförordnande kan du formulera på annat sätt, om du vill.
Precis som testamenten bör även förmånstagarförordnande ses över med jämna mellanrum. Överväganden som gjordes vid en viss tidpunkt i livet har kanske inte samma bäring tio år senare, konstaterar Veronica Porko.
Dessutom är det viktigt att ta ställning till om man vill att utfallande kapital ska tillfalla förmånstagaren med fri förfoganderätt eller med full äganderätt.
– Det här kan få betydelse om det finns efterarv att ta hänsyn till för den avlidnes efterarvingar. Om man istället får kapitalet med full äganderätt släcks ett eventuellt efterarv ut och tillfaller förmånstagarens legala arvingar, om annat inte anges, säger Veronica Porko.
Ett förmånstagarförordnande kan alltså få en central roll när någon ärver med fri förfoganderätt.
Många mor- och farföräldrar vill styra ett visst kapital till sina barnbarn, exempelvis att de omyndiga barnbarnen ska ärva en viss procent eller andel i testamentet. Ett alternativ är istället att spara till barnbarnen i en kapitalförsäkring. I förmånstagarförordnandet kan man skriva in samma villkor som enskild egendom och särskild förvaltning. Detta är ett smidigare alternativ till att de omyndiga barnbarnen ska behöva bli dödsbodelägare i dödsboet efter den avlidne mor- eller farföräldern, med allt vad det innebär med god man och överförmyndare.
En annan situation som inte är helt ovanlig handlar om barn med särskilda behov, till exempel ett funktionshinder eller en neuropsykiatrisk diagnos, där föräldrarna känner oro kring hur arvet kommer att hanteras av barnet men även av personer i barnets omgivning. Det kan även handla om att det föreligger någon typ av missbruk, som drog- eller spelmissbruk. Här kan ett förmånstagarförordnande som komplement till arv möjliggöra att kapitalet portioneras ut under längre tidsperiod.
När du skriver testamente kan du inte bortse från dina kapitalförsäkringar och andra försäkringar med förmånstagarförordnanden. Det är viktigt att ha en helhetsbild av den ekonomiska situationen för de efterlevande, både för att du själv ska veta hur utfallet blir men även för att undvika framtida tråkigheter och konflikter.
– Framför allt är det viktigt att du gör aktiva val utifrån din egen situation, så att förmögenheten i slutänden faktiskt hamnar där du vill att den ska hamna, säger Veronica Porko.